在当前的金融环境下，各大商业银行发布的存款与贷款利率，不仅是市场资金价格的信号，更是受到《中华人民共和国商业银行法》、《中国人民银行法》及《合同法》等法律法规严格规制的金融行为。本文旨在从法律视角，对利率的制定、公示与执行进行解析，厘清相关各方的权利与义务。
利率的制定并非银行完全自主的商业行为。根据《中国人民银行法》，中国人民银行依法制定和执行货币政策，其中就包括确定基准利率及其浮动区间。各商业银行在央行确定的政策框架内，结合本行资金成本、市场供求、风险溢价等因素，确定其对外公布的具体执行利率。无论是近期工商银行、农业银行、中国银行、建设银行等国有大行，还是招商银行、浦发银行等股份制商业银行所调整的利率，其法律源头均需符合国家宏观货币政策导向。任何擅自突破利率管制（如高息揽储）的行为，均涉嫌违法，将受到金融监管部门的查处。
利率信息的公示具有法律强制性及契约邀约性质。《商业银行服务价格管理办法》等规章要求，商业银行必须在其营业场所、官方网站等醒目位置，以清晰方式公示存贷款利率及相关服务收费。这种公示行为，在法律上构成“要约邀请”。当客户基于该公示信息，前往银行办理存贷款业务并签署合同时，公示的利率即转化为合同的核心条款，对双方产生法律约束力。银行若在未经客户同意且无法定事由的情况下，单方面变更已合同化的利率，则构成违约。反之，客户亦需按约定利率履行还本付息义务。
再者，利率的执行关乎公平原则与消费者权益保护。在贷款领域，利率水平及计算方式（如固定利率与浮动利率）必须在合同中明确约定，杜绝模糊表述。最高人民法院关于民间借贷利率的司法解释精神，也间接影响着金融机构贷款利率的合理性审查。对于格式条款中可能存在的加重客户责任、排除客户主要权利的利率相关条款，司法机关可根据《民法典》格式条款相关规定认定其无效。在存款领域，银行必须按照公示的利率足额、准时支付利息，这是其基本的合同义务与法定义务。
金融监管机构对利率的持续监督是保障市场秩序的关键。国家金融监督管理总局等机构依法对商业银行的利率执行情况进行非现场监测与现场检查，防范因恶性利率竞争引发的系统性风险，保护金融消费者的合法权益。任何单位和个人发现银行存在违规利率操作，均有权向监管部门举报。
各大银行的最新利率表，不仅是一张金融信息表，更是一张蕴含了丰富法律权利义务关系的契约蓝图。金融机构须依法合规定价与公示，金融消费者则应增强法律意识，在签订合同时充分关注利率条款，共同维护公平、透明、有序的金融市场环境。